Набор ресурсов для разработки льгот: Управление ресурсами

Если у человека больше активов, чем позволяет Medicaid, есть несколько способов надлежащим образом укрыть свои активы для целей Medicaid.

Управление ресурсами должно гарантировать, что средства используются на благо и благополучие человека, отражают его желания и предпочтения, а также гарантируют ему постоянное получение льгот и пособий. Необходимо принять соответствующие меры для защиты и сохранения ресурсов для будущих желаний и потребностей человека. Руководство по персональным пособиям содержит информацию о единовременных пособиях общего характера https://opwdd.ny.gov/providers/personal-allowance/other-influences-personal-allowance.

Ниже рассматриваются четыре механизма, которые могут быть использованы для управления ресурсами (трасты, счета NY ABLE, фонды погребения, соглашения о предварительном захоронении).

В целом, траст - это юридический инструмент, в котором контроль над ресурсами одного лица (бенефициара) передается другому (доверительному управляющему). Доверительный управляющий расходует средства в соответствии с указаниями физического или юридического лица, создавшего траст (доверителя). Чтобы принять решение о том, какой тип траста лучше всего подходит для конкретного человека, оцените возраст человека на момент создания траста, источник трастовых средств, отношения доверителя с человеком, распределение оставшихся трастовых средств (остатка) после смерти бенефициара и конкретные формулировки траста. Во многих трастах указываются дополнительные ("преемники") доверительные собственники, которые будут нести ответственность, если первоначальный доверительный собственник не сможет выполнять свои обязанности. Для защиты средств, находящихся в трасте, от доверительного управляющего может потребоваться внесение залога.

Если для управления средствами инвалида необходим траст, важно, чтобы сам инвалид, член его семьи, защитник или агентство, обслуживающее инвалида, нашли квалифицированного адвоката для помощи в этом процессе. Рекомендуется помощь адвоката, специализирующегося на законодательстве о пожилых людях или правилах Medicaid. OPWDD не дает рекомендаций. Список практикующих адвокатов можно получить в местной окружной коллегии адвокатов.

Исключительные трасты - это трасты, которые должны не учитываться в качестве имеющихся доходов и ресурсов при определении права на получение Medicaid в соответствии с положениями 366(2)(b)(2)

Закона о социальном обслуживании и 18 NYCRR 360-4.5(b)(5). Как правило, исключительный траст, созданный 11 августа 1993 года или после этой даты, является ресурсом, освобожденным от выплаты Medicaid, SSI и SNAP, при условии, что траст строго соответствует правилам исключительного траста. Местный округ Medicaid и/или офис социального обеспечения должны будут проверить траст и дать заключение, является ли он приемлемым. Не вкладывайте деньги в траст до тех пор, пока не будет проведена такая проверка.

Доход, напрямую перечисленный в исключительный траст, не будет учитываться Medicaid, если у человека есть общественная Medicaid. Для получения информации о защите ежемесячного дохода в трасте обратитесь к юристу или посетите сайт: www.health.ny.gov/health_care/medicaid/publications/docs/gis/19ma04.pdf.

Два типа исключительных трастов, которые могут быть использованы в интересах лиц, обслуживаемых OPWDD, - это трасты дополнительных потребностей и объединенные трасты. Они описаны ниже.

Траст дополнительных потребностей или SNT - это вид траста исключений, созданный в интересах инвалида в возрасте до 65 лет. Он используется для покрытия расходов, которые не покрываются Medicaid или Medicare. Для того чтобы Medicaid рассматривала траст дополнительных потребностей как действительный тип траста исключений, траст должен:

• Быть созданным за счет собственных активов (т.е. доходов и/или ресурсов) индивида
• Быть созданным инвалидом, родителем, бабушкой или дедушкой, законным опекуном инвалида или судом компетентной юрисдикции
• Быть создан до достижения человеком 65-летнего возраста. После создания траста в него могут быть добавлены дополнительные средства до достижения человеком возраста 65 лет. Однако любые добавления в траст, сделанные после достижения человеком возраста 65 лет, рассматриваются Medicaid как передача активов и могут повлечь за собой наложение штрафного периода (см. ниже).
• Включить формулировку, определяющую, что после смерти инвалида Medicaid получит все деньги, оставшиеся в трасте, в пределах суммы, потраченной Medicaid от имени инвалида

Объединенный траст - это еще один тип траста-исключения, который может быть использован для того, что не оплачивается Medicaid и Medicare. В отличие от траста дополнительных потребностей, объединенный траст может быть создан для инвалида любого возраста. Основные характеристики объединенного траста описаны ниже:

• Траст учрежден и управляется некоммерческой организацией
• В то время как денежные средства физического лица объединяются для инвестиционных целей, организация ведет отдельные субсчета для каждого физического лица, чьи активы включены в объединенный траст
• Счет инвалида в объединенном трасте может быть создан самим инвалидом, его родителем, бабушкой, дедушкой или законным опекуном, или судом компетентной юрисдикции.
• Траст не будет учитываться для целей Medicaid независимо от возраста человека на момент создания счета объединенного траста или добавления активов на счет объединенного траста
• После смерти физического лица средства, хранящиеся в некоммерческой ассоциации, могут быть распределены между другими лицами, имеющими счета в трасте

Хотя инвалид в возрасте 65 лет и старше может переводить средства в объединенный траст, если ему требуются услуги институционального уровня (например, дом престарелых, ICF/IDD) в течение 5 лет, исключений из правил передачи активов Medicaid не существует. Это может поставить под угрозу право на участие в программе Medicaid, если человеку придется поступить в дом престарелых, ICF/IDD или другое медицинское учреждение в течение 5 лет с момента перевода средств в объединенный траст.

Инвалид должен будет доказать, что он использовал любые средства из траста для оплаты своих потребностей в течение 5 лет до поступления в дом престарелых или ICF/IDD.

Неофициальный список объединенных трастов в Нью-Йорке можно найти по адресу http://health.wnylc.com/health/entry/4/.

Траст третьей стороны создается на средства, принадлежащие лицу, не являющемуся физическим лицом. Физическое лицо может быть указано в качестве бенефициара траста, созданного родителем или другой стороной. Наиболее распространенным трастом такого типа является траст, созданный родителем в пользу своего ребенка при его жизни. Траст может считаться или не считаться доступным активом в зависимости от формулировки трастового документа, который обычно является последней волей и завещанием родителя. Остаточная доля в этом типе траста указывается в трасте и может быть любой человек (или организация, например, благотворительное агентство), выбранный человеком, чьи деньги были вложены в траст.

Этот вид траста создается с использованием собственных средств человека, но не освобождает эти средства при определении права на Medicaid или SSI. Такой вид траста может помешать человеку получить право на Medicaid. Примером траста без исключений является траст первой стороны, в котором НЕ указано, что Medicaid получит все оставшиеся в трасте суммы после смерти инвалида.

Эти трасты могут быть либо отзывными, то есть человек имеет право прекратить действие траста, либо безотзывными, то есть человек не может прекратить действие траста. Нет никаких ограничений в отношении того, кто может создать траст без исключения.

Если траст создан таким образом, что это негативно сказывается на льготах человека, доверительный управляющий должен юридически преобразовать траст в тип, который не оказывает негативного влияния на льготы

Программа ABLE похожа на программу 529 College Savings Program, но предназначена для людей с ограниченными возможностями. На счетах ABLE можно иметь до 100 000 долларов США без ущерба для SSI и других государственных пособий. На право на получение Medicaid не влияет уровень средств, накопленных на счетах. Для использования счета ABLE необходимо, чтобы инвалидность наступила в возрасте до 26 лет. Ежегодные взносы не могут превышать $15 000. Если инвалид работает, он также может перечислять свои доходы (до определенной суммы) на счет ABLE. Счет программы 529 College Savings Program может быть перенесен на счет ABLE.

В отличие от трастов, счет NY ABLE не требует открытия через суд. Кроме того, в отличие от трастов, которые используются для дополнительных нужд, средства, внесенные на счет NY ABLE, могут быть использованы только на расходы, связанные с инвалидностью. Счета ABLE не могут использоваться для сокрытия дохода от расходов.  Более подробную информацию можно получить на сайте www.mynyable.org.

При планировании будущего важно учитывать желания, потребности и предпочтения человека и его семьи при организации погребения. Согласно правилам программ SSI и Medicaid, люди могут приобретать предметы для погребения. Люди также могут откладывать деньги на расходы по погребению - это называется похоронным фондом. Деньги в похоронном фонде могут быть использованы для приобретения предметов для погребения. Предметы для погребения, такие как могилы или надгробия, не обязательно должны быть связаны с похоронным бюро.  

Человек, получающий Medicaid, может иметь до $1 500 (или $3 000 для пары) в активах, которые могут быть использованы для расходов на погребение, если только более высокая сумма не разрешена решением суда. Максимальная сумма в $1 500 относится к совокупной стоимости любых фондов на погребение, страхования жизни (с совокупной номинальной стоимостью более $1 500) и предметов, не относящихся к погребению, включенных в безотзывный договор о предварительных похоронах.

Средства на погребение могут быть представлены в виде контрактов на погребение и отменяемых соглашений, денежных средств, которые определены на конкретном счете как средства на погребение, сберегательных облигаций и любых отдельно идентифицируемых счетов, которые четко определены как предназначенные для расходов, связанных с распоряжением останками человека после смерти. Важно, чтобы погребальные фонды хранились отдельно от других ресурсов человека. Если погребальный фонд будет объединен с любыми средствами, не связанными с расходами на погребение, Medicaid и SSI будут считать его учитываемым ресурсом.

Проценты, накопленные на необлагаемом фонде погребения, также являются необлагаемым ресурсом.

Человек, имеющий фонд погребения, может использовать деньги из фонда погребения для покупки предметов для погребения. После покупки он или она может начать добавлять деньги в фонд погребения или создать новый фонд, чтобы накопить на другую покупку для погребения. Это способ использовать дополнительный доход и планировать будущее.

Полисы страхования жизни - еще один способ планирования расходов на погребение. Инвалид, получающий SSI или Medicaid, должен учитывать стоимость всех полисов страхования жизни при определении того, будет ли фонд погребения освобожден от уплаты налогов. Если у человека есть один или несколько полисов страхования жизни и номинальная стоимость этих полисов составляет $1 500 или менее, он или она может добавить освобожденный от налогов фонд погребения. Размер освобожденного фонда на погребение ограничен суммой, которая при добавлении к общей номинальной стоимости полисов страхования жизни составляет не более $1 500.

Если совокупная номинальная стоимость полисов страхования жизни превышает $1 500, денежная стоимость считается учитываемыми ресурсами для определения права на пособие. Если номинальная стоимость и денежная стоимость полиса страхования жизни превышают $1 500, только $1 500 от общей денежной стоимости считается освобожденной от налогов в качестве фонда погребения. Для того чтобы денежная стоимость в размере $1 500 была освобождена от налога, человек должен в письменном виде указать всю денежную стоимость в качестве фонда погребения. Если человек не предоставит письменное заявление в местный округ Medicaid, сумма в $1,500 не будет считаться освобожденным ресурсом.

Если человек умирает, не имея средств или предметов для погребения, его похоронят просто. Для человека, который зачислен в программу интернатного типа, управляемую OPWDD, OPWDD обеспечит простое погребение. Для людей, находящихся в других ситуациях, округ предоставляет похороны для малоимущих, которые включают в себя основное распоряжение телом. Типичное погребение для малоимущих может предусматривать краткие часы ожидания в похоронном бюро, гроб из ДСП, покрытый тканью, и религиозную службу по желанию. Погребение не включает в себя установку памятника

Договор о предварительном захоронении - это договор, по которому человек платит похоронной фирме, гробовщику, кладбищу или другой организации за предоставление определенных услуг или товаров после смерти человека. Этот вид договора является отличным способом документирования пожеланий человека о погребении.

Соглашения о захоронении могут быть использованы для предотвращения рассмотрения ресурсов для получения права на Medicaid и SSI. Для того, чтобы считаться освобожденными, соглашения о захоронении должны быть безотзывными соглашениями о предварительном захоронении. Безотзывное соглашение о захоронении - это предварительная оплата услуг/товаров. Сумма договора о безотзывном захоронении не ограничена, и он может включать как предметы для погребения, так и предметы, не относящиеся к погребению.

NYS DOH определяет предметы для погребения в своем справочнике Medicaid по адресу: https://www.health.ny.gov/health_care/medicaid/reference/mrg/june2010/page303-3.pdf

Все предметы, которые не определяются как предметы для погребения в соответствии с приведенным выше определением, считаются предметами, не относящимися к погребению, включая любые средства, указанные для разных расходов.

Не существует установленной формы, используемой при заключении безотзывного соглашения о погребении, но документ должен содержать конкретные положения, ссылающиеся на закон, и указывать, что денежные средства будут использованы только на расходы на похороны. Документ также должен содержать другие необходимые формулировки, которые можно найти в Справочном руководстве Medicaid. https://www.health.ny.gov/health_care/medicaid/reference/mrg/mrg.pdf, в разделе «СОГЛАШЕНИЯ О ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫХ ПОХОРОНАХ».

Лицо, получившее Medicaid до 1 января 1997 года и имевшее отзывной договор на похороны, который считался освобожденным от уплаты налога, может либо сохранить отзывной договор, либо перейти на безотзывный договор.

Лицо, которое не получало Medicaid до 1 января 1997 года и которое имеет отзывное похоронное соглашение на сумму более 1500 долларов США, должно преобразовать соглашение в безотзывное похоронное соглашение, чтобы все соглашение не учитывалось в качестве ресурса для Medicaid.